O 80 % dražší daň z nemovitých věcí a další změny od 2025!

Vlastníte nemovitost? Pak se vás týká daň z nemovitých věcí a její nezanedbatelné zdražení. Přinášíme přehledný průvodce, který vám pomůže zorientovat se v novinkách a lhůtách pro rok 2025.

Daň z nemovitých věcí je povinností každého vlastníka nemovitosti v České republice. V roce 2025 dochází k několika důležitým změnám, které vám nyní představíme. V tomto článku se dozvíte:

• kdo povinně podává daňové přiznání k dani z nemovitých věcí,
• jaké jsou termíny pro podání a úhradu daně,
• jak se daň z nemovitých věcí vypočítává, a
• jaké jsou novinky pro rok 2025 a jak optimalizujete daňovou povinnost.

 

Novinky v dani z nemovitých věcí pro rok 2025

V roce 2025 dochází k několika důležitým změnám v dani z nemovitých věcí:

• Zvýšení základní sazby daně: Došlo k plošnému zvýšení základní sazby daně zhruba o 80 %.
• Změna rozmezí místního koeficientu: Obce nově mohou nastavit místní koeficient v rozmezí 0,5 až 5. Dříve bylo rozmezí 1 až 5. Pro stavby a stavební pozemky lze koeficient pouze zvyšovat.
• Automatické navyšování daně podle inflace: Od roku 2025 se daň automaticky navýší podle inflace.
• Zvýšení minimální daně: Minimální celková daň za spoluvlastnický podíl na nemovité věci se zvýšila na 90 Kč a hranice minimální výše daně, kterou má poplatník povinost uhradit, na 50 Kč.

 

Termíny a splatnost daně v roce 2025

Termín pro podání daňového přiznání k dani z nemovitých věcí za rok 2025 je 31. ledna 2025.

Splatnost daně se liší podle výše daně:

• Daň do 5 000 Kč: splatná do 31. května 2025.
• Daň nad 5 000 Kč: splatná ve dvou splátkách:
• Většina poplatníků: do 31. května a 30. listopadu 2025.
• Zemědělci a chovatelé ryb: do 31. srpna a 30. listopadu 2025.

Pozor na zpoždění a pokuty

V případě pozdního podání daňového přiznání hrozí pokuta ve výši 0,05 % z vyměřené daně za každý den prodlení, maximálně však 5 % z vyměřené daně.

 

Výpočet daně: Co ovlivňuje její výši?

Výše daně z nemovitých věcí se odvíjí od několika faktorů:

• Výměra nemovitosti: Čím větší výměra, tím vyšší daň.
• Základní sazba daně: Liší se pro byty, rodinné domy a další typy nemovitostí.
• Místní koeficient: Obce mají oprávnění ke zvýšení nebo snížení základní sazby daně pomocí místního koeficientu.
• Inflační koeficient: Od roku 2025 se inflace každoročně navýší o růst cenové hladiny. Ministerstvo financí vždy do 30. června zveřejní inflační koeficient platný pro zdaňovací období nadcházejícího roku.

 

Jak ušetřit z daně z nemovitých věcí?

I když se daň z nemovitých věcí v roce 2025 zvyšuje, existují způsoby, jak optimalizujete daňovou povinnost:

• Snížení daně prostřednictvím místního koeficientu: Obce jsou oprávněné ke snížení daně z nemovitých věcí prostřednictvím místního koeficientu. Například jedno nejmenované město snížilo koeficient u bydlení z 1 na 0,5, čímž zde dojde ke snížení daně o 50 % oproti roku 2024.
• Využití osvobození od daně: V některých případech je možné uplatnění osvobození od daně z nemovitých věcí, tyto případy upravuje zákon o dani z nemovitých věcí.
• Snížení daňového základu: Využijte uplatnění nákladů (typicky nákladů na rekonstrukci nemovitosti) na snížení daňového základu.
• Správné a včasné podání daňového přiznání: Vyhnete se tak případným pokutám za pozdní podání.

 

Daňové přiznání k dani z nemovitých věcí: Kdo ho povinně podává?

Daňové přiznání k dani z nemovitých věcí se podává vždy na rok dopředu, na základě skutečností předchozího kalendářního roku. To znamená, že v lednu 2025 podáváte přiznání na rok 2025, a to např. z pozemku koupeného v roce 2024.

Přiznání podáváte povinně, pokud:

• jste v roce 2024 nabyli nemovitost (koupí, darem, dědictvím atd.),
• došlo u vaší nemovitosti v roce 2024 ke změně, která ovlivňuje výši daně – například změna výměry pozemku, druhu pozemku, užívání stavby, nástavba či přístavba, nebo pokud jste nemovitost částečně zlikvidovali,
• jste získali stavební povolení nebo stavíte na pozemku, kde již stojí jiná budova,
• vlastníte zpevněnou plochu, která je součástí vašeho obchodního majetku,
• vlastníte garáž,
• pronajímáte v obytném domě nebo bytě místnost a zároveň s tím poskytujete další služby (úklid, vynášení odpadků apod.), typicky Booking nebo Airbnb ubytování,
• vlastníte jiný než lesní pozemek, na kterém se nacházejí ‚hospodářské lesy pod vlivem imisí zařazené do pásma ohrožení A nebo B´.

Naopak daňové přiznání nepodáváte, pokud:

• jste daňové přiznání podali dříve a nedošlo k žádné změně, která by ovlivnila výši daně,
• došlo pouze ke změně koeficientu pro výpočet daně – finanční úřad tuto změnu zohlední automaticky.

 

S daněmi vám pomůžeme!

V naší advokátní kanceláři se specializujeme na nemovitostní a daňové právo, s čímž jde v ruku v ruce i daň z nemovitých věcí. Pomůžeme vám s:

• výpočtem a podáním daňového přiznání,
• osvobozením od daňové povinnosti,
• komunikací s finančním úřadem,
• řešením případných sporů s finančním úřadem.

Obcím nabízíme právní pomoc s nastavením a zdůvodněním místních koeficientů. Zajistíme, aby vaše vyhlášky byly v souladu se zákonem a aby úprava daně přinesla chtěné výsledky. S několika obcemi v naší advokátní kanceláři dlouhodobě spolupracujeme a v právní agendě samospráv se vyznáme.

 

Neváhejte se na nás obrátit ještě dnes, rádi s vámi váš případ probereme!

 

Autor: Mgr. Petr Uklein, vedoucí advokát advokátní kanceláře ModerniPravnik.cz, a Jonáš Melecký, právní asistent