AML a povinnosti

AML A POVINNOSTI

Boj proti praní špinavých peněz se týká i vás – pokud jste advokát, notář, realitní makléř, účetní nebo provozujete kryptoaktiva. Pomůžeme vám s nastavením AML compliance, due diligence i reakcí na podezřelé obchody.

Potřebuji AML compliance Procházet oblasti

1. Základní rámec AML v ČR

1.1 Právní základ

  • Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon)
  • Směrnice (EU) 2015/849 – 4. AML směrnice (zapracovaná do českého zákona)
  • Směrnice (EU) 2018/843 – 5. AML směrnice (transparentnost, kryptoaktiva)
  • Nařízení (EU) 2023/1113 – převody peněz a kryptoaktiv (TFR)

1.2 Kdo je povinnou osobou?

AML zákon se vztahuje na širokou škálu profesí a podnikatelů:

  • Advokáti a notáři – při určitých činnostech (obchody s nemovitostmi, správa majetku, zakládání společností)
  • Daňoví poradci a účetní – při určitých činnostech
  • Realitní makléři a zprostředkovatelé
  • Soudní exekutoři a notáři
  • Auditoři
  • Banky, pojišťovny, investiční firmy
  • Poskytovatelé služeb s kryptoaktivy (CASP) – viz MiCA
  • Obchodníci s cennostmi a drahými kovy
  • Realitní kanceláře
  • Advokáti – pro vybrané transakce (nákup nemovitostí, obchody s obchodními společnostmi, správa majetku)

Jste advokát, realitní makléř nebo účetní?

AML povinnosti se na vás vztahují dříve, než si možná myslíte. Pomůžeme vám s nastavením interních procesů, školením a reakcí na podezřelé obchody.

Kontaktovat advokáta

2. Hlavní povinnosti

2.1 Identifikace klienta (KYC)

  • Identifikace fyzické osoby: jméno, datum narození, adresa, číslo dokladu
  • Identifikace právnické osoby: obchodní firma, IČO, sídlo, identifikace statutárních orgánů
  • Skutečný majitel (UBO) – identifikace a evidence
  • Aktualizace údajů v pravidelných intervalech

2.2 Customer Due Diligence (CDD)

  • Zjednodušená CDD – u nízkorizikových vztahů
  • Běžná CDD – standard
  • Zesílená CDD (EDD) – u politicky exponovaných osob (PEP), vysokorizikových zemí, neobvyklých transakcí

2.3 Hlášení podezřelých obchodů

  • Povinnost ohlásit FAÚ (Finanční analytický úřad) každý podezřelý obchod
  • Zákaz „tipping off" – nesmíte klientovi oznámit, že jste podali hlášení
  • Zákaz provedení obchodu, pokud máte podezření (v některých případech)

2.4 Vedení evidence a uchovávání

  • Uchovávat dokumenty po dobu 10 let od ukončení obchodu
  • Záznamy o obchodech, identifikaci, rizicích

3. Sankce za porušení AML

  • Pokuty – až 10 mil. Kč pro fyzické osoby, až 50 mil. Kč pro právnické osoby
  • Trestní odpovědnost – § 216 a 217 trestního zákoníku (legalizace výnosů z trestné činnosti)
  • Odnětí licence – u profesí s povinným oprávněním
  • Zveřejnění v registru – na webu FAÚ

4. AML a další právní oblasti