AML hodnocení rizik: Jak splnit povinnost a ochránit svůj byznys
Oblast boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu (AML) se neustále zpřísňuje. Pokud podnikáte ve vybraných oborech, stát na vás klade přísné nároky. Jednou z těch absolutně nejdůležitějších povinností je vypracovat hodnocení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Tato povinnost přímo vychází z § 21a AML zákona.
Nejedná se přitom jen o další byrokratický papír do šuplíku. Jde o strategický dokument, ze kterého se odvíjejí veškerá vaše další AML opatření a intenzita kontroly klientů.
Koho se povinnost AML hodnocení rizik vlastně týká
Zákon dopadá na poměrně široký okruh podnikatelů, které formálně označuje jako povinné osoby. Platí jednoduché pravidlo – povinnost dopadá na ty, kteří musí mít písemně zpracovaný systém vnitřních zásad (SVZ). Hodnocení rizik je nedílnou součástí tohoto systému.
Patří sem například:
- Úvěrové a finanční instituce všech typů.
- Provozovatelé hazardních her.
- Realitní zprostředkovatelé a osoby obchodující s nemovitostmi.
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny).
- Notáři, advokáti a daňoví poradci při výkonu určitých činností.
Nová legislativa účinná od května 2024 navíc okruh rozšířila třeba o insolvenční správce nebo obchodníky s drahými kovy při obchodech nad 10 000 EUR. Pokud jste se povinnou osobou stali teprve nedávno, máte na vypracování dokumentu lhůtu 60 dnů.
Co musí hodnocení rizik obsahovat a proč zapomenout na šablony
Základním principem celé úpravy je rizikově orientovaný přístup. To znamená, že musíte umět hrozby identifikovat a více se zaměřit na rizikovější klienty a transakce.
Podle metodických pokynů Finančního analytického úřadu (FAÚ) musí dokument obsahovat minimálně:
- Rizikovou kategorizaci klientů: Hodnotí se typ klienta, účel a délka obchodního vztahu, vlastnická struktura nebo politická expozice.
- Rizikovou kategorizaci produktů a služeb: Posouzení možnosti jejich zneužití (např. hotovostní operace, kryptoaktiva).
- Návodné znaky podezřelosti: Ty musí být konkrétní a odrážet vaše reálné portfolio, nikoli jen přepisovat zákon.
Proč se vyhnout vzorům z internetu?
Spousta podnikatelů si chce ušetřit práci a stáhne si vzor z webu. To je velká chyba. FAÚ ani ČNB žádný univerzální vzor nezveřejňují. Každý dokument musí být individualizovaný a přizpůsobený vaší konkrétní činnosti. Použití generických šablon, které nejsou adaptované na vaše specifika, je při kontrolách typickou chybou.
Co hrozí, když AML hodnocení rizik nemáte v pořádku
Pokud hodnocení nemáte nebo ho neaktualizujete, hrozí vám:
- Správní pokuta až do výše 130 000 000 Kč nebo dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu (pro regulované finanční instituce).
- Pokuta až 1 000 000 Kč pro poskytovatele krypto služeb (VASP).
- Opatření k nápravě a případně i zákaz činnosti.
- Závažné reputační riziko.
- V krajním případě i trestní odpovědnost právnické osoby z nedbalosti.
Nový AML balíček EU a co nás čeká
V květnu 2024 byl přijat nový legislativní AML balíček EU, který celý systém od základu změní. Zavede totiž přímo použitelná pravidla napříč celou Unií. Pro hodnocení rizik to bude mimo jiné znamenat přechod na striktní tříúrovňový analytický model (inherentní riziko → kontroly → zbytkové riziko), takže vaše stávající dokumenty budou potřebovat metodologický upgrade.
Řešíte AML hodnocení rizik? Obraťte se na nás!
Zpracování AML hodnocení rizik, které bezpečně obstojí před kontrolou z FAÚ nebo ČNB, není jednoduchá disciplína. Evropská i česká legislativa se navíc rychle vyvíjí a je nutné držet krok.
Pokud nechcete riskovat likvidační pokuty, kontaktujte nás. Rádi vám pomůžeme vaši situaci zanalyzovat a připravíme hodnocení rizik přesně na míru vašemu podnikání.
Autor: Mgr. Petr Uklein, vedoucí advokát v advokátní kanceláři ModerniPravnik.cz
Napište našim odborníkům, pomůžeme vám!
📞 (+420) 732 394 849